將洗錢(qián)和公司犯罪的監(jiān)管制度進(jìn)行比較是一個(gè)有趣的問(wèn)題，因?yàn)槭紫?，前者是自然人犯下的罪行，而后者涵蓋了公司實(shí)體可犯下的罪行。這意味著對(duì)每一項(xiàng)的分析將導(dǎo)致觀(guān)察當(dāng)前監(jiān)管制度中的潛在缺陷，并且這些缺陷將大不相同。因此，它回避了一個(gè)問(wèn)題，即是否可以以概括的形式評(píng)估后者的嚴(yán)重性，如果可以實(shí)現(xiàn)，現(xiàn)有的肇事方的幻想本身是否會(huì)妨礙任何令人滿(mǎn)意的認(rèn)真交易。除此之外，
本文首先對(duì)洗錢(qián)犯罪和企業(yè)犯罪這兩種犯罪進(jìn)行定義，并結(jié)合具體實(shí)例通過(guò)具體實(shí)例分析對(duì)兩者的監(jiān)管制度進(jìn)行闡述。為了確定是否以同樣嚴(yán)肅的方式對(duì)待犯罪者，將關(guān)注可能的懲罰形式以及這些形式與自然實(shí)體和法人實(shí)體的區(qū)別。最后，這個(gè)可能形式的問(wèn)題將是分析與某些罪行相關(guān)的懲罰威脅是否超過(guò)其他罪行的關(guān)鍵問(wèn)題。
A. 洗錢(qián)監(jiān)管制度
1. 洗錢(qián)的定義
由于洗錢(qián)罪明顯的無(wú)受害人性質(zhì)，通常很難完全掌握這一概念。1990 年 3 月歐洲共同體 (EC) 指令草案第 1 條將洗錢(qián)定義為：
“明知該財(cái)產(chǎn)來(lái)自嚴(yán)重犯罪，為了隱瞞或掩飾財(cái)產(chǎn)的非法來(lái)源或協(xié)助任何參與實(shí)施此類(lèi)犯罪或犯罪的人逃避法律他行為的后果，”
和
“隱瞞或偽裝財(cái)產(chǎn)的真實(shí)性質(zhì)、來(lái)源、地點(diǎn)、處置、移動(dòng)、權(quán)利或所有權(quán)，明知該財(cái)產(chǎn)來(lái)自嚴(yán)重犯罪。”
這意味著洗錢(qián)，顧名思義，是消除對(duì)處理大量非法所得資金的關(guān)注以防止資產(chǎn)被扣押的過(guò)程。因此，在有組織犯罪、販毒、恐怖主義和逃稅等世界上一些最嚴(yán)重的犯罪活動(dòng)中，洗錢(qián)是積累利潤(rùn)的一個(gè)不可或缺的操作。
2. 洗錢(qián)犯罪的立法框架
(a) 2002 年犯罪收益法 罪行
這更新并擴(kuò)展了所有各種立法措施，并為不再與特定犯罪相關(guān)的一般洗錢(qián)活動(dòng)創(chuàng)建了單一立法來(lái)源1994 年法令、1988 年刑事司法法令（經(jīng) 1993 年刑事司法法令修訂）和 1989 年防止恐怖主義（臨時(shí)規(guī)定）法令。
2002 年《犯罪收益法》第 7 章規(guī)定了三種一般洗錢(qián)犯罪，即隱匿犯罪財(cái)產(chǎn)、參與或涉及洗錢(qián)安排以及獲取、使用和占有犯罪財(cái)產(chǎn)。
(一) 隱瞞
2002 年法案第 327 條規(guī)定，如果某人有以下行為，即屬犯罪：
“……隱藏、偽裝、轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)移犯罪財(cái)產(chǎn)，或從英格蘭和威爾士、蘇格蘭或北愛(ài)爾蘭轉(zhuǎn)移犯罪財(cái)產(chǎn)……
(ii) 安排
根據(jù)這項(xiàng)罪行，檢控官必須證明某人：
“……參與或開(kāi)始參與一項(xiàng)他們知道或懷疑會(huì)促進(jìn)他人獲取、保留、使用或控制犯罪財(cái)產(chǎn)的安排……”
還要求有關(guān)個(gè)人也知道或懷疑該財(cái)產(chǎn)是從犯罪行為中獲得的利益。
(iii) 取得、使用和占有犯罪財(cái)產(chǎn)
如果一個(gè)人知道或懷疑所獲得的財(cái)產(chǎn)構(gòu)成犯罪利益，他們將根據(jù) 2002 年法案第 329 條構(gòu)成犯罪。
與 ss327 和 328 中相同的針對(duì)犯罪的辯護(hù)也適用，包括有關(guān)授權(quán)披露和適當(dāng)同意的辯護(hù)。在 s329(2)(c) 中也有“充分考慮”的辯護(hù)，因此那些以犯罪所得金錢(qián)支付普通消費(fèi)品和服務(wù)的人沒(méi)有任何義務(wù)質(zhì)疑金錢(qián)的來(lái)源。但是，s329(3)(c) 明確規(guī)定，一個(gè)人提供他們知道或懷疑可能幫助他人實(shí)施犯罪行為的商品或服務(wù)不是考慮因素。第 329(3) 條還規(guī)定了法院認(rèn)為什么是不充分的考慮，從而使辯護(hù)不適用。
(b) 與未披露和傾訴有關(guān)的罪行
有趣的是，未披露已擴(kuò)大到涵蓋受規(guī)管制度、受規(guī)管部門(mén)的提名官員和其他提名官員三個(gè)不同的標(biāo)題。尤其重要的是未報(bào)告任何犯罪所得涉嫌洗錢(qián)的新罪行，而不是舊立法規(guī)定的與恐怖主義所得或毒品犯罪有關(guān)的懷疑。
關(guān)于向參與洗錢(qián)活動(dòng)的個(gè)人提供情報(bào)，如果他因向有關(guān)當(dāng)局進(jìn)行授權(quán)披露而導(dǎo)致調(diào)查受到損害，則構(gòu)成犯罪。
(c) 處罰
對(duì)上述罪行的懲罰是懲罰威脅論據(jù)中最關(guān)鍵的要素。處罰與以前的法律保持不變，并根據(jù) 2002 年法案第 334 條規(guī)定。根據(jù) 2002 年法案 ss327-329 的罪行，最高可判處十四年監(jiān)禁或罰款或兩者兼施。對(duì)于 ss330-333 項(xiàng)下的罪行，最高可判處五年監(jiān)禁或罰款或兩者兼施。
(d) 2003 年洗錢(qián)條例
2003 年《洗錢(qián)條例》旨在擴(kuò)大受監(jiān)管部門(mén)的適用業(yè)務(wù)，以包括第 2(2) 條規(guī)定的所有相關(guān)業(yè)務(wù)，包括國(guó)民儲(chǔ)蓄銀行、貸款公司、外匯局、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人和賭場(chǎng)，這僅僅是列舉的一小部分。對(duì)于現(xiàn)金交易超過(guò)一萬(wàn)五千歐元的任何人，都有嚴(yán)格的監(jiān)管要求。
這些規(guī)定的主要標(biāo)志是直接希望將監(jiān)管制度明確擴(kuò)展到所有從事大宗交易的企業(yè)，因此有義務(wù)讓他們了解洗錢(qián)活動(dòng)，并有義務(wù)在必要時(shí)舉報(bào)。
A 部分的結(jié)論
在這里很明顯，洗錢(qián)的監(jiān)管制度具有明確而廣泛的影響，其雙重目標(biāo)是確保不會(huì)順利獲得犯罪所得，以及那些可能會(huì)變成犯罪所得的人不會(huì)無(wú)知對(duì)這種活動(dòng)視而不見(jiàn)。因此，作為公司犯罪比較分析的前沿思想，重要的是要知道當(dāng)前對(duì)洗錢(qián)制度的分析揭示了一種明確的恐嚇策略，因?yàn)楹ε乱蛭茨芘逗团e報(bào)犯罪行為而受到懲罰。
B. 與公司犯罪監(jiān)管制度的比較